——如何拿下政策红利，降低出海成本？

引言

2024年，中国非金融类境外投资（ODI）流量突破1300亿美元，新能源、数字经济、高端制造成为出海主力。然而，全球经济波动、地缘政治风险和ESG合规压力，让企业出海成本陡增。为此，国家与各省市2025年进一步升级境外投资补贴政策，形成“国家定方向、地方出特色”的立体化支持体系。本文跨境合规圈基于现有政策框架及2025年趋势，详解补贴细则、申请策略与风险应对方案，助力企业降本增效。

一、政策底色：国家统筹与地方特色深度协同

 

1. 全国性政策：三大核心工具升级  

（1）出口退税：行业分类精细化 

支持范围：  

新能源领域：光伏组件、储能电池、氢能设备退税率从13%提至15%（依据财政部《2024年出口退税率调整方案》）；  

数字技术领域：5G基站设备、云计算服务器退税率提至13%（原9%）。  

申请条件：企业需通过海关AEO高.级认证，且出口额连续两年增长超10%。  

（2）政策性保险：覆盖新兴风险

中国信保（Sinosure）新增险种：  

数据安全险：覆盖境外数据泄露、网络攻击导致的损失，保费补贴60%；  

绿能项目中断险：针对海外风电、光伏项目因环保政策变动导致的停工，赔付比例可高达80%。  

典型案例：2024年某车企因东欧某国数据法规突变，获中国信保赔付3200万元。  

（3）税收优惠：强化“一带一路”布局

境外利润再投资：  

在“一带一路”沿线国家（如印尼、匈牙利）再投资，延期纳税期限从3年延长至5年；  

若投资领域为绿色能源或数字经济，可额外减免10%企业所得税。  

政策依据：国家税务总局《关于境外所得税收抵免政策的公告》（2024年修订）。  

2. 政策：七大省市差异对比

省市	政策名称	重点支持领域	补贴细则	申请条件	政策依据
广东	《粤企“双十”出海计划》	东南亚新能源制造	设备投资补贴20%（上限2000万元）	纳入广东省“十四五”境外投资重点项目库	《广东省制造业高质量发展“十四五”规划》
浙江	《全球电商枢纽建设行动》	跨境电商与数字贸易	智能海外仓建设补贴40%（单仓上限800万元）	年跨境电商交易额超1亿美元	浙江省商务厅《2025年数字贸易发展指引》
江苏	《隐形冠.军海外并购计划》	欧洲技术并购	并购尽调费用补贴50%（上限300万元）	标的为德国“隐形冠.军”企业	《江苏省制造业“智改数转”三年行动计划》
上海	《临港新片区数据跨境条例》	离岸金融与数据服务	数据跨境安全评估费补贴80%（单企年度上限200万元）	数据跨境安全评估费补贴80%（单企年度上限200万元）	《中国（上海）自贸试验区临港新片区条例》
山东	《中东北非绿能合作专项》	中东北非绿色能源	光伏组件出口退税加码至17%（需国产化率≥70%）	项目投资额超5亿元人民币	《山东省国.际产能和装备制造合作规划》
四川	《西部陆海新通道2.0计划》	中老铁路沿线产业	中老铁路货运补贴40%（单企年度上限500万元）	经成都枢纽报关	四川省《“十四五”开放型经济发展规划》
福建	《台企联合出海行动方案》	两岸联合投资	台资参股项目用地成本补贴50%（上限1000万元）	台资持股≥20%且投资东南亚	《福建省海峡两岸融合发展示范区建设方案》

3. 各地补贴特色亮点解析

（1）广东：“链主企业”专项扶持

政策内容：对在东盟建立新能源整车制造基地的“链主企业”（如比亚迪、广汽），额外给予物流费用补贴30%，并协调当地园区提供“一站式”落地服务。  

案例：某车企在泰国投资电池工厂，获广东省“链主企业”资质，节省物流成本超1200万元。  

（2）浙江：跨境电商全链路补贴

支持环节：  

前端营销：亚马逊、TikTok广告费补贴20%（上限100万元）；  

中端物流：欧美航线空运费用补贴15%（需使用浙江本地货代）；  

后端合规：欧盟CE认证、美国FDA认证费用补贴50%。  

（3）江苏：并购“技术对赌”奖励  

创新条款：若并购标的在3年内实现技术国产化并落地江苏，额外给予并购金额5%的奖励（上限500万元）。  

案例：某苏州企业收购德国工业机器人公司，因技术落地获追加奖励280万元。  

（4）上海：离岸贸易税收试点 

政策突破：在临港新片区开展离岸转手买卖的企业，企业所得税按15%征收（需离岸业务营收占比超50%）。  

适用企业：大宗商品贸易、生物医药跨境研发等企业。  

二、企业实操：四步法拿下政策红利

1. 前期准备：ODI备案与合规架构设计  

ODI备案流程：  

 通过商务主管部门“境外投资管理系统”提交《境外投资申请表》，10个工作日内获取证书；  

 需提供资金来源证明（如银行流水、股东决议）。  

架构设计建议：  

 税务优化：通过香港、新加坡SPV控股海外项目，综合税率可降至10%-15%；  

 风险隔离：避免境内主体直接承担海外法律纠纷。  

2. 政策匹配：行业与区域双维度筛选

行业匹配：  

新能源企业优先选择广东、山东；  

数字贸易企业侧重浙江、上海；  

高端制造企业关注江苏、四川。  

区域匹配：  

投资东南亚：叠加广东、福建政策；  

布局欧洲：江苏、浙江提供并购支持；  

开拓中东：山东、上海配套退税和金融工具。  

3. 材料申报：关键文件与避坑指南 

必备材料清单：  

  – ODI备案证书（需中外文公证）；  

  – 第三方尽调报告（含ESG风险评估）；  

  – 境外项目碳足迹认证（ISO 14064标准）；  

  – 实际投资支付凭证（银行水单、合同发票）。  

避坑要点：  

  数据出境需提前通过网信部门安全评估；  

  未备案直接投资将面临外汇处罚（罚款高可达投资额30%）。  

4. 风险应对：三大核心问题解决方案 

问题1：地缘政治风险 

对策：投保中国信保政治险，选择RCEP成员国优先布局。  

问题2：ESG合规压力

对策：提前获取MSCI ESG评级（建议BB级以上），联合国.际认证机构出具报告。  

问题3：双重征税

对策：利用“税收饶让”条款（如中新协定），或通过离岸控股公司优化税负。  

三、案例分析：政策红利的实际应用

 

案例1：江苏某装备企业并购德国技术公司 

政策利用：  

江苏省技术并购尽调补贴50%（上限200万元）；  

中国信保政治险保费补贴60%。  

成果：降低前期成本超300万元，缩短尽调周期20%。  

案例2：浙江跨境电商企业建设美国智能仓

政策利用：  

浙江省海外仓智能化补贴40%（实际获补320万元）；  

宁波市跨境物流运费补贴30%。  

成果：仓储效率提升50%，物流成本下降18%。  

四、2025年政策趋势

1. 绿色与数字导向强化 

绿色投资：  

海外风电、光伏项目补贴比例或提高至30%-40%（参考欧盟碳关税动向）；  

强制要求项目碳足迹认证（ISO 14068标准）。  

数字治理：  

数据跨境传输安全评估费纳入补贴范围；  

鼓励企业使用区块链技术存证境外投资数据。  

2. 区域协同机制深化 

长三角一体化：  

上海、江苏、浙江联合发布《数字贸易出海白名单》，企业可跨省叠加补贴；  

粤港澳大湾区：  

联合香港贸发局，对投资东盟的湾区企业额外提供5%配套补贴。  

3. 合规要求趋严 

动态监管清单：  

发改定期更新“敏感国家清单”，投资缅甸、阿富汗需提交额外风险预案；  

ESG强制披露：  

2025年起，申请绿色补贴需公开境外项目环境与社会影响报告。  

跨境合规圈观察

2025年境外投资补贴政策的核心逻辑是“准确配合政策支持，实现低成本，高质量出海”。同时企业需打破“重申请、轻合规”的传统思维。 

1. 动态跟踪：定期查阅商务主管部门“走出去公共服务平台”及地方商务主管部门官网；  

2. 找到靠谱的出海服务商：联合经验老道的机构设计合规出海架构及申请ODI备案；  

3.补贴申请协同：寻找经验老道的服务商协助申请，提生效率及补贴到账率。

（注：本文政策内容基于公开消息及行业趋势分析，具体细则以各省市2025年官方文件为准。）  

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